La formule utilisée pour calculer votre solde de trésorerie est la suivante :
Solde de trésorerie = Solde de début de mois
+ Encaissements
– Décaissements
Cependant, les indicateurs utilisés pour calculer ces chiffres sont différents selon que l’on se place dans le passé ou dans le futur.
Décortiquons ces chiffres en détail.
Solde de trésorerie du mois courant et des mois futurs
Pour le mois courant, le solde de début de mois est le solde de fin du mois précédent.
Pour la somme des encaissements, le montant pris en compte est la plus haute valeur entre :
Encaissements réels + Encaissements engagés + Factures en retard à encaisser
Prévisionnel de revenus
Pour la somme des décaissements, le montant pris en compte est la plus haute valeur entre :
Décaissements réels + Décaissements engagés + Factures de décaissements en retard
Prévisionnel de dépenses
Pour les mois futurs, le calcul sera identique à la différence qu’il n’y aura, de fait, aucun encaissement ni décaissement réel.
Solde de trésorerie des mois antérieurs
En raison de la déconnexion fréquente des comptes bancaires, il est difficile d’obtenir une valeur fiable du solde de trésorerie au 1er du mois. C’est la raison pour laquelle le calcul effectué pour établir ce chiffre n’est pas récupéré simplement depuis votre banque.
Le solde de début de mois est donc ici calculé différemment :
Solde de début de mois = Solde de trésorerie actuel
+ Encaissements
– Décaissements
✍️ N'oubliez pas de bien connecter tous vos comptes bancaires pour avoir des chiffres les plus fiables possible.
Exemple :
On commence par le solde en début de mois : 238 199,03 €
On ajoute ensuite les encaissements. Pour cela, nous prenons la plus haute valeur entre :
les encaissements réels + les encaissements engagés + les factures d’encaissement en retard :
0,00 € + 48 063,50 € + 61 612,97 € = 109 676,47 €
et le montant prévisionnel de revenus : 469 930,00 €.
Dans ce cas, comme le montant du prévisionnel de revenus est plus élevé que la somme calculée dans le premier point, le chiffre pris en compte sera le montant prévisionnel. En effet, comme tous nos revenus ne nous sont peut-être pas encore parvenus, c’est donc le prévisionnel qui prime.
On soustrait maintenant les décaissements. Pour cela, nous prenons la valeur la plus haute entre :
les décaissements réels + les décaissements engagés + les factures de décaissement en retard : 13 903,77 € + 1 011,07 € + 70 347,34 € = 85 262,18 €,
et le prévisionnel de dépenses : 30 000,00 €.
Cette fois-ci, comme la somme des dépenses est supérieure au prévisionnel de dépenses, c’est elle qui sera prise en compte. En effet, le prévisionnel sera dépassé en fin de mois et sera moins précis que la somme précédente.
En définitive, le calcul retenu est le suivant :
Solde de trésorerie = Solde de début de mois + prévisionnel de revenus – somme des décaissements
= 238 199,03 € + 469 930,00 € - 85 262,18 €
= 622 866,85 €.